Czy faktury dla zagranicznych kontrahentów trafiają do KSeF?

Krajowy System e-Faktur (KSeF) to system Ministerstwa Finansów służący do wystawiania i odbierania faktur ustrukturyzowanych przez podatników VAT zarejestrowanych w Polsce.

Wiele firm zastanawia się, czy obowiązek korzystania z KSeF obejmuje również transakcje z zagranicznymi kontrahentami. Odpowiedź brzmi: tak – w wielu przypadkach tak.

Decydujące znaczenie ma bowiem status sprzedawcy jako polskiego podatnika VAT, a nie kraj, w którym siedzibę ma kontrahent. Oznacza to, że przedsiębiorca posiadający polski NIP, wystawiający faktury dla firm z Unii Europejskiej lub spoza UE, co do zasady powinien wystawić je w KSeF. Wyjątek stanowią sytuacje wskazane w przepisach, m.in. rozliczenia w procedurach OSS i IOSS, sprzedaż na rzecz konsumentów (B2C) oraz niektóre szczególne rodzaje transakcji.

Sprzedaż i zakupy – dwie różne zasady

W przypadku współpracy z zagranicznymi kontrahentami warto rozróżnić dwa rodzaje dokumentów.

Sprzedaż dla zagranicznych firm

Jeżeli polski podatnik VAT wystawia fakturę dla zagranicznego przedsiębiorcy (B2B), powinien wystawić ją w KSeF. Ponieważ zagraniczny kontrahent nie odbiera dokumentów bezpośrednio z systemu, sprzedawca musi dodatkowo przekazać fakturę w uzgodnionej formie, np. jako plik PDF, wydruk lub inny dokument elektroniczny.

Zakupy od zagranicznych dostawców

Faktury otrzymywane od zagranicznych dostawców co do zasady nie są wystawiane w KSeF. Nadal rozlicza się je według dotychczasowych zasad, ujmując je w odpowiednich ewidencjach VAT oraz plikach JPK. Temat ten omówimy szerzej w kolejnym wpisie.

IC Partners Stratego to zaufany partner dla firm szukających stabilności finansowej, prawnej i podatkowej w Warszawie i całej Polsce.

Numer telefonu: +48 22 602 05 00, adres email: biuro@strategodk.pl

Zaobserwuj nas na LinkedIN IC Partners Stratego

Wróć do Aktualności lub przejdź na stronę KONTAKT